Механизм управления рисками в дипломной работе по финансам и кредиту

Эффективное управление рисками активных операций является ключевым фактором стабильности и прибыльности коммерческого банка. В условиях высокой волатильности финансовых рынков и усиления конкуренции особенно важно создать надёжный механизм управления рисками, позволяющий не только минимизировать возможные потери, но и создавать условия для устойчивого развития банка.

Цель исследования — разработка направлений совершенствования механизма управления рисками активных операций коммерческого банка на примере ПАО «ВТБ».

Дипломная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Первая глава посвящена теоретическим основам управления рисками активных операций коммерческих банков. Вторая глава посвящена анализу системы управления рисками активных операций коммерческого банка и проблемам управления ими в современных условиях. Третья глава посвящена направлениям совершенствования системы управления рисками на примере ПАО «ВТБ».

ВВЕДЕНИЕ 4

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 7

АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 7

1.1 Понятие активных операций коммерческих банков, их классификация 7

1.2 Риски активных операций коммерческих банков 11

1.3 Подходы к управлению рисками активных операций коммерческого банка 15

2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ» И ПРОБЛЕМЫ УПРАЛВЕНИЯ ИМИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 25

2.1 Общая характеристика деятельности ПАО «ВТБ» 25

2.2 Анализ динамики и структуры активных операций на примере ПАО «ВТБ» 29

2.4 Анализ и управление кредитным риском 31

2.5 Управление риском активных операций, не связанных с кредитованием 34

3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ» 39

3.1 Роль государства в регулировании и контроле рисков активных операций коммерческих банков в современных условиях 39

3.2 Предложения по улучшению системы управления кредитными рисками на примере ПАО «ВТБ» 42

3.3 Совершенствование управления рисками по иным активным операциям на примере ПАО «ВТБ» 49

3.4 Внедрение системы скоринговой оценки рисков на основе искусственного интеллекта (ИИ) 52

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 60

ПРИЛОЖЕНИЕ А. Организационная структура ПАО «ВТБ 24» 70

ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Бухгалтерский баланс ПАО «ВТБ» (тыс. руб.) 71

ПРИЛОЖЕНИЕ В. Динамика структуры активов ПАО «ВТБ» по сегментам (КИБ, СМБ, РБ, Казначейство, Прочие сегменты) на 31 марта 2025 года и 31 декабря 2024 года (млрд руб.) 74

ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Анализ динамики структуры отдельных статей активных операций ПАО «ВТБ» 76

ПРИЛОЖЕНИЕ Д. Анализ структуры доходов и расходов, связанных с активными операциями ПАО «ВТБ» 78

ПРИЛОЖЕНИЕ Е. Динамика кредитного портфеля ПАО «ВТБ» по видам кредитования 79

ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Бухгалтерский баланс ПАО «ВТБ» ……………………...74

ПРИЛОЖЕНИЕ В. Динамика структуры активов ПАО «ВТБ» по сегментам………………………………………………………………………...77

1. Об обязательных нормативах банков : инструкция ЦБ РФ № 139–И от 03.12.2012 (с учетом изменений и дополнений) // Справочно–правовая система «КонсультантПлюс». URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139494/

2. О банках и банковской деятельности : федер. закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395–1 в ред. 1996 г. (с учетом изменений и дополнений) // Справочно–правовая система «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/

3. О Центральном банке : федер. закон Российской Федерации от 10.07.2002 № 86–ФЗ в ред. от 19.10.2011 (с учетом изменений и дополнений) // Справочно–правовая система «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/

4. Алексеев, М. Ю. Развитие банковской системы / М. Ю. Алексеев // Банковское дело. – 2013. – № 4. – С. 44–52.

5. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В. Банковское кредитование. М.: Юрайт, 2024. 129 с.

6. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В. Осуществление кредитных операций: банковское кредитование. М.: Юрайт, 2023. 129 с.

7. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Загиров Р. З. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты. М.: Юрайт, 2023. 244 с.

8. Амаханова, Ю. В. Кредитный риск и основные методы управления кредитными рисками банков / Ю. В. Амаханова // Сборник научных статей магистрантов ММА. – Москва, 2021. – С. 178–183.

9. Андреев, Г. О. Активные операции коммерческого банка / Г. О. Андреев, Е. С. Щербакова // Экономика и социум. – 2022. – № 4–2 (95). – С. 638–640.

10. Андреев, Г. О. Анализ активных операций коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк») / Г. О. Андреев, Е. С. Щербакова // Экономика и социум. – 2022. – № 4–2 (95). – С. 648–651.

11. Атясов, И. Н. Финансово–экономическая оценка и управление активными операциями / И. Н. Атясов // Наука XXI века: актуальные направления развития. – 2024. – № 1–1. – С. 419–422.

12. Бабаева, Г. Я. Риски, связанные с активными операциями банков, и их минимизация / Г. Я. Бабаева, С. Назаров // Экономика и социум. – 2023. – № 6–1 (109). – С. 642–645.

13. Багаева, Н. Ю. Анализ активных операций банка с ценными бумагами ПАО «Азиатско–Тихоокеанский Банк» / Н. Ю. Багаева // Экономика и предпринимательство. – 2021. – № 11 (136). – С. 1002–1008.

14. Банк ВТБ // /ru.wikipedia.org URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/Банк_ВТБ

15. Банковское право / под ред. В. Ф. Попондопуло, Д. А. Петрова. М.: Юрайт, 2023. 438 с.

16. Банковское право / под ред. Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина.. М.: Юрайт, 2024. 411 с.

17. Букато, Ю. М. Банки и банковские операции в России / Ю. М. Букато. – Москва : БЕК, 2013. – 368 с.

18. Внуков А. А. Защита информации в банковских системах. М.: Юрайт, 2024. 247 с.

19. Г. Ёзиев, М. Темирханова. Развитие бухгалтерского учёта в условиях модернизации экономики Республики Узбекистан. Бюллетень науки и практики 4 (3), 224–231

20. Гамза В. А., Ткачук И. Б., Жилкин И. М. Безопасность банковской деятельности. М.: Юрайт, 2024. 461 с.

21. Гамза В. А., Ткачук И. Б., Жилкин И. М. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности. М.: Юрайт, 2024. 461 с.

22. Герчикова, Н. М. Менеджмент / Н. М. Герчикова. – Москва : ЮНИТИ–ДАНА, 2010. – 512 с.

23. Гончарова, Н. З. Развитие активных операций АО «Россельхозбанк» в новых экономических условиях / Н. З. Гончарова, К. О. Юрасова // Интеграция аграрной науки, практики и образования как условие продовольственной безопасности : сборник материалов международной научной конференции. – 2023. – С. 50–56.

24. Гюльмагомедова, Г. А. Активные операции коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк» / Г. А. Гюльмагомедова, П. М. Мустафаева // Актуальные вопросы науки и технологий : материалы Всероссийской научно–практической конференции. – Хасавюрт, 2024. – С. 232–238.

25. Гюльмагомедова, Г. А. Активные операции коммерческого банка на примере ПАО «СберБанк» / Г. А. Гюльмагомедова, З. М. Хасбулатова, А. И. Газанова // Финансовый бизнес. – 2020. – № 7 (210). – С. 133–135.

26. Дрей, Х. Управление рисками, возникающими в результате концентрации кредитных грантов для сельскохозяйственных организаций / Х. Дрей // Вопросы управления и экономики: современное состояние актуальных проблем : сборник статей по материалам LXXXII международной научно–практической конференции. – Москва, 2024. – С. 71–75.

27. Жидяева, К. И. Анализ активных операций коммерческого банка / К. И. Жидяева // Актуальные проблемы финансов глазами молодежи : сборник научных трудов. – 2021. – С. 53–56.

28. Жуков, Е. Ф. Банковское дело / Е. Ф. Жуков. — Москва : Юрайт, 2012. — 591 с.

29. Жураевна, Т. М. Пути совершенствования учета обязательств в туристическом агентстве / Т. М. Жураевна // Европейский журнал экономики и управления. – 2017. – № 3–6.

30. Зайцева, О. А. Базель II. Первый компонент — стандартизированный подход к оценке кредитного риска / О. А. Зайцева // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. — 2009.

31. Исаев, М. А. Методики оценки кредитных рисков при обслуживании малого и среднего бизнеса / М. А. Исаев // Вестник Кыргызского экономического университета имени М. Рыскулбекова. – 2023. – № 3 (60). – С. 149–153.

32. Киселева, И. А. Анализ моделей оценки кредитного риска для обеспечения экономической безопасности организации в условиях цифровизации / И. А. Киселева, А. М. Трамова, Т. Н. Калмыкова, А. В. Коряковский // Nexo Revista Científica. – 2023. – Т. 36. – № 3. – С. 319–330.

33. Ковтун, В. В. Совершенствование методов управления активными операциями коммерческого банка / В. В. Ковтун // Актуальные аспекты финансово–кредитного регулирования экономики: теория и практика : сборник статей Международной научно–практической конференции молодых ученых. – 2020. – С. 96–105.

34. Колесов П.Ф. Конкурентоспособность и конкурентные преимущества российских банков на современном этапе развития // Экономика и управление инновационными технологиями. — 2012. — № 5. — С. 28–33.

35. Колесов, П. Ф. Конкурентоспособность и конкурентные преимущества российских банков на современном этапе развития / П. Ф. Колесов // Экономика и управление инновационными технологиями. – 2012. – № 5. – С. 28–33.

36. Колодийчук, А. В. Программирование инвестиционных и кредитных рисков внедрения ИКТ с помощью PASCAL и VISUAL BASIC / А. В. Колодийчук // Формирование рыночных отношений в Украине. – 2020. – № 4 (227). – С. 97–101.

37. Коркин, А. С. Активные операции кредитной организации, банковской группы / А. С. Коркин // Инновации. Наука. Образование. – 2020. – № 19. – С. 122–129.

38. Корнеев, Ю. В. Правовое регулирование банковской деятельности в Российской Федерации. Роль взаимодействия Центрального банка и Государственной Думы в законотворческом процессе / Ю. В. Корнеев // Молодой ученый. – 2014. – № 1. – С. 233–236.

39. Корнилова, К. В. Активные операции коммерческого банка / К. В. Корнилова // Студент: наука, профессия, жизнь : материалы XI всероссийской студенческой научной конференции с международным участием. – Омск, 2024. – С. 47–50.

40. Кузнецова, Е. А. Современное управление активными операциями коммерческого банка / Е. А. Кузнецова, И. С. Винникова // Калужский экономический вестник. – 2020. – № 1. – С. 70–72.

41. Курбатов А. Я. Банковское право России. М.: Юрайт, 2023. 423 с.

42. Кушбакова, М. К. Активные операции коммерческих банков: их динамика и эффективность / М. К. Кушбакова, С. У. Аильчинова // Вестник Кыргызского экономического университета имени М. Рыскулбекова. – 2022. – № 4 (57). – С. 124–127.

43. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки : учебник / О. И. Лаврушин. – 8–е изд., перераб. и доп. – Москва : КНОРУС, 2009. – 560 с.

44. Ламбекова, А. Н. Внутренний аудит банков: методологическая модель снижения кредитного риска (логит–модель) / А. Н. Ламбекова, Л. А. Темирбекова, Е. Ж. Сыздыкова // Вестник Карагандинского университета. Серия «Экономика». – 2020. – Т. 97. – № 1. – С. 66–74.

45. Логинов Б. Б. Международный банковский бизнес. М.: Юрайт, 2023. 180 с.

46. Магадова, Л. А. Бесполимерная композиция для операций гидроразрыва пласта на основе вязкоупругого поверхностно–активного вещества / Л. А. Магадова, Д. Н. Малкин, П. К. Крисанова // Нефть и газ: технологии и инновации : материалы Национальной научно–практической конференции. – 2020. – С. 138–141.

47. Малышев, А. И. Базель II: новые подходы к оценке рисков и достаточности капитала / А. И. Малышев // Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями). – 2007. – № 8(92).

48. Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С. Банковское дело в 2 частях. М.: Юрайт, 2023. 218 с.

49. Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С. Банковское дело. М.: Юрайт, 2023. 525 с.

50. Махортов, В. И. Взаимосвязь рыночного риск–менеджмента и управления кредитным риском банковского кредитного финансирования / В. И. Махортов // Экономика и предпринимательство. – 2023. – № 7 (156). – С. 1236–1239.

51. Меджитова, Ф. Э. Управление активными операциями коммерческого банка / Ф. Э. Меджитова // Гуманитарные и технические открытия 2024 : сборник материалов IV–й международной очно–заочной научно–практической конференции. – Москва, 2024. – С. 78–80.

52. Мирошниченко О. С. Банковское регулирование и надзор. М.: Юрайт, 2023. 206 с.

53. Нагулина, Е. И. Структура активных операций АО «Газпромбанк» / Е. И. Нагулина // Студент: наука, профессия, жизнь : материалы XI всероссийской студенческой научной конференции с международным участием. – Омск, 2024. – С. 61–65.

54. Нурсейтова, Г. Б. Необходимость управления активными операциями коммерческого банка / Г. Б. Нурсейтова, Г. А. Умирзакова, О. Е. Л. Бәкенов // Colloquium–Journal. – 2020. – № 5–5 (57). – С. 21–23.

55. Оев, А. Д. Научные исследования в области карстовых явлений / А. Д. Оев // Паёми молия ва иктисод. – 2021. – № 3 (27). – С. 188–194.

56. ПАО «ВТБ»: бухгалтерская отчетность и финансовый анализ // www.audit–it.ru URL: https://www.audit–it.ru/buh_otchet/5043029370_ooo–vtb

57. Операции банков с ценными бумагами. Валютные и сопутствующие операции / под ред. Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина. М.: Юрайт, 2024. 183 с.

58. Перейти в раздел «Банк ВТБ» // www.vtb.r URL: https://www.vtb.ru/media–files/vtb.ru/sitepages/ir/financial–results/ifrs–financial–results/rus–vtb–group–ifrs–as–of–31–march–2025.pdf

59. Перейти в раздел «Банк ВТБ» // www.vtb.ru URL: https://www.vtb.ru/

60. Правада, Е. В. Анализ эффективности активных операций банков Республики Беларусь / Е. В. Правада // Цифровая экономика, информационное общество и информационная безопасность: основные социально–экономические аспекты : материалы международной научно–практической конференции. – Смоленск, 2024. – С. 247–253.

61. Рождественская Т. Э., Гузнов А. Г. Банковское право. Публично–правовое регулирование. М.: Юрайт, 2023. 274 с.

62. Рождественская Т. Э., Гузнов А. Г. Банковское регулирование и надзор. Банкротство финансовых организаций. Меры воздействия банка России. М.: Юрайт, 2023. 171 с.

63. Рождественская Т. Э., Гузнов А. Г., Шамраев А. В. Банковское право. М.: Юрайт, 2023. 480 с.

64. Рождественская Т. Э., Гузнов А. Г., Шамраев А. В. Банковское право. Частно–правовое регулирование. М.: Юрайт, 2023. 213 с.

65. Рождественская Т.Э., Гузнов А.Г., Ефимова Л.Г. Частное банковское право: учебник. Москва: Проспект, 2020. 776 с.

66. Ручкина Г. Ф., Ашмарина Е. М., Гизатуллин Ф. К. Банковское право. М.: Юрайт, 2024. 472 с.

67. Ручкина Г. Ф., Ашмарина Е. М., Гизатуллин Ф. К. Структура и функции Центрального банка Российской Федерации. М.: Юрайт, 2023. 176 с.

68. Салим, А. И. М. Влияние кредитных рисков на финансовую стабильность коммерческих банков Иордании в период с 2010 по 2020 год / А. И. М. Салим, Л. М. Рабабах, М. М. Салех, Б. Бани–Хаир, М. А. Рабабах, К. В. Волор, М. Г. Бани Хани // Финансы: теория и практика. – 2024. – Т. 28. – № 6. – С. 98–108.

69. Саяхова, Э. В. Риски при кредитовании физических лиц / Э. В. Саяхова // Информационная среда и её особенности на современном этапе развития мировой цивилизации: материалы международной научно–практической конференции. – 2012. – С. 66.

70. Скляров, И. Ю. Методика оценки активных операций коммерческого банка / И. Ю. Скляров, Ю. М. Склярова, Л. А. Латышева, Б. В. Болотокова // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2024. – Т. 5. – № 6 (147). – С. 172–178.

71. Склярова, Ю. М. Направления совершенствования активных операций коммерческих банков / Ю. М. Склярова, А. В. Носенко // Апрельские научные чтения имени профессора В. А. Пипко : материалы XIII Международной научно–практической конференции. – Ставрополь, 2024. – С. 165–172.

72. Смирнова, С. Ю. Влияние цифровизации на активные операции коммерческого банка / С. Ю. Смирнова, А. С. Богомазов, Т. А. Дедов // Исследование развития экосистем в цифровой экономике : сборник научных статей. – Курск, 2024. – С. 352–355.

73. Современная банковская система Российской Федерации / под ред. Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина. М.: Юрайт, 2024. 291 с.

74. Т.М.Жураевна Пути совершенствования учета обязательств в туристическом агентстве. Европейский журнал экономики и управленческих наук, 3–6

75. Тавасиев А. М. Банковское дело. М.: Юрайт, 2023. 547 с.

76. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление и технологии / А. М. Тавасиев. — Москва : ЮНИТИ–ДАНА, 2013. — 671 с.

77. Ткаченко, Е. С. Анализ пассивных и активных операций коммерческого банка / Е. С. Ткаченко // Территория науки. – 2023. – № 5. – С. 22–27.

78. Тоиров, А. Ч. Факторы, влияющие на эффективность работы сотрудников и их заинтересованность в работе / А. Ч. Тоиров // Вестник Бохтарского государственного университета имени Носира Хусрава. Серия гуманитарных и экономических наук. – 2020. – № S1–4–2 (80). – С. 230–233.

79. Урусова, А. Б. Совершенствование и развитие активных операций коммерческих банков и их доходность / А. Б. Урусова // Вестник Академии знаний. – 2022. – № 49 (2). – С. 388–392.

80. Факторы и показатели конкурентоспособности банка // URL:http://zdos.ru/nauka/view_art.php?id– 50567 (дата обращения: 30.04.2025).

81. Финансы. Финансовая система: активные и пассивные операции коммерческого банка // URL: http://www.grandars.ru/student/finansy/operacii–kommerchesko go–banka.html

82. Халилова, М. Э. Анализ активных и пассивных операций ПАО «Сбербанк» за период 2019–2021 гг. / М. Э. Халилова // Экономика и предпринимательство. – 2021. – № 10 (135). – С. 1434–1437.

83. Ходжанепесова, А. Пассивные и активные операции коммерческих банков / А. Ходжанепесова, М. Мурадова, Э. Гулова // In Situ. – 2022. – № 11. – С. 100–102.

84. Хурсандмурод, Хушвахтзода К.Х. Анализ рисков в системе управления и его значение для развития экономики Республики Таджикистан / Хушвахтзода К.Х., Оев А.Д. //Вестник Таджикского национального университета– 2023.–№ 9.–С. 5–12

85. Шеваненкова, А. А. Анализ активных операций российских банков / А. А. Шеваненкова, Е. С. Кисель // Актуальные вопросы экономики и управления: теоретические и прикладные аспекты : материалы IX Международной научно–практической конференции. – 2024. – С. 157–164.

86. Шеремета, С. В. Центральный банк РФ. Его функции и политика / С. В. Шеремета, Л. А. Кочемайкина // Инновационное образование и экономика. – 2012. – № 11 (22). – С. 7–11.