Анализ банка на рынке лизинговых услуг в дипломной работе

Рынок лизинговых услуг в России динамично развивается, при этом банки играют все более важную роль в его функционировании, предоставляя финансовые ресурсы и экспертизу. Исследование участия банков на рынке лизинга, в частности, деятельности ПАО Сбербанк, является актуальным в связи с необходимостью оценки эффективности этого сегмента банковского бизнеса и поиска путей его дальнейшего развития в условиях изменяющейся экономической конъюнктуры.

Роль банков на рынке лизинговых услуг достаточно широко освещается в экономической литературе. Имеются работы, посвященные теоретическим основам лизинга, различным моделям участия банков в этом сегменте, а также оценке эффективности лизинговых операций. Однако глубокий анализ лизинговой деятельности конкретных банков, с учетом специфики российского рынка и современных экономических условий, требует дальнейших исследований.

Цель: Оценить эффективность лизинговой деятельности ПАО Сбербанк на российском рынке.

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы лизинговой деятельности банка 5

1.1 Сущность и виды лизинговых операций 5

1.2 Роль банков на рынке лизинговых услуг 10

1.3 Методы оценки эффективности лизинговых операций для банка 13

Глава 2. Анализ лизинговой деятельности ПАО Сбербанк 21

2.1 Анализ российского рынка лизинговых услуг 21

2.2 Анализ лизинговой деятельности ПАО Сбербанк 25

2.3 Оценка эффективности лизинговой деятельности ПАО Сбербанк 36

Заключение 40

Список использованной литературы 42

Приложения 47

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция)

2. Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)" от 29.10.1998 N 164-ФЗ (последняя редакция)

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 25.12.2023, с изм. от 25.01.2024) // "Российская газета", N 153-154, 12.08.1998.

4. Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 N 703 (ред. от 03.08.2023) "О Федеральном казначействе" // "Собрание законодательства РФ", 06.12.2004, N 49, ст. 4908.

5. Приказ Минфина России от 24.12.2021 N 225н "Об утверждении Порядка формирования информации и документов, включаемых в реестр независимых гарантий, в том числе с применением справочников, реестров и классификаторов, используемых в информационных системах в сфере управления государственными и муниципальными финансами" (Зарегистрировано в Минюсте России 30.12.2021 N 66726) // Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 30.12.2021.

6. Приказ Минфина России от 15.06.2021 N 84н "Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов "Государственная (муниципальная) казна" (Зарегистрировано в Минюсте России 14.07.2021 N 64264) // Официальный интернет-портал правовой информации http://pravo.gov.ru, 15.07.2021.

7. Постановление Правительства РФ от 06.02.2020 N 95 "Об утверждении федерального стандарта внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля "Принципы контрольной деятельности органов внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля" // "Собрание законодательства РФ", 10.02.2020, N 6, ст. 699

8. Аврамчикова Н. Т., Ерыгина Л. В. Государственные и муниципальные финансы. — М.: Юрайт, 2024. — 143 c.

9. Алехин Б. И. Государственные финансы. — М.: Юрайт, 2023. — 190 c.

10. Анализ рынка лизинга в России // businesstat.ru URL: https://businesstat.ru/russia/finance/leasing/?etext=2202.h9eHnZKQPRl№3IyqDel5A6CitjoHhWpw9WLLAibdYdUW0-uEF06Ee2UDZNIaO8AYIiLTIJzTZIYAUGyi1M9VOGCTEOrXlzoqvwY_KRhdChhfuDs5_MsutpxIbIFeQT9QVFnge5CT_AMIlJoXZaNv3libWFkamVlaWt4em1raWI.786dca638bb2d72cc46688daf914f051972b4b1b&yclid=3524280708137746431 (дата обращения: 09.04.2025).

11. Бизнес пересаживается на Lada и КамАЗ — исследование СберЛизинга и СберБизнес Live // sberbusiness.live URL: https://sberbusiness.live/publications/biznes-peresazhivaetsya-na-lada-i-kamaz-issledovanie-sberlizinga-i-sberbiznes-live (дата обращения: 09.04.2025).

12. Вальков, А. В. Лизинг и новая нормальность [Текст] // Евразийский научный журнал. – 2023.

13. Все кредиты России [Текст] : [учеб. пособие] / Русинвест. – Москва : Русинвест, 2022. – 398 с.

14. Горохова, Ю. В. Особенности правового регулирования отдельных видов лизинга [Текст] / Ю. В. Горохова, Ю. А. Лончакова // Образование и право. – 2024.

15. Гугнин, В. К. Межбанковский кредитный рынок России [Текст] : учеб. пособие / В. К. Гугнин, Н. А. Исаева. – Москва : Финансы и статистика, 2019. – 288 с.

16. Давыдова, Э. И. Лизинг. Преимущества лизинга [Текст] // Экономика и социум. – 2021.

17. Давыдова, Э. И. Сущность лизинга [Текст] // Экономика и социум. – 2021.

18. Делягин, М. Г. Почему мы выживем и в этом кризисе. Финансовые, деловые и практические советы [Текст] / М. Г. Делягин. – Москва : Питер, 2022. – 295 с.

19. Деятельность коммерческих банков в сфере рынка лизинговых услуг // cyberleninka.ru URL: https://cyberleninka.ru/article/n/deyatel№st-kommercheskih-bankov-v-sfere-rynka-lizingovyh-uslug (дата обращения: 05.04.2025).

20. Джуха, В. М. Лизинг [Текст] : учебник / В. М. Джуха. – Москва : Феникс, 2023. – 320 с.

21. Ендовицкий, Д. А. Экономический анализ задолженности по векселям [Текст] : учеб. пособие / Д. А. Ендовицкий, Л. С. Коробейникова. – Москва : Финансы и статистика, 2021. – 272 с.

22. Зорин, Н. Права векселедержателя по законодательству России [Текст] / Н. Зорин. – Москва : ИЛ, 2020. – 330 с.

23. Кирилловых, А. А. Правовые основы лизинга [Текст] : учебник / А. А. Кирилловых. – Москва : Юстицинформ, 2024. – 112 с.

24. Ковалев, В. В. Учет, анализ и бюджетирование лизинговых операций: теория и практика [Текст] : учебник / В. В. Ковалев. – Москва : Финансы и статистика, 2019. – 783 с.

25. Колпакова, Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит [Текст] : учебник / Г. М. Колпакова. – Москва : Финансы и статистика, 2022. – 544 с.

26. Контрагент АО "СБЕРБАНК ЛИЗИНГ" // www.audit-it.ru URL: https://www.audit-it.ru/contragent/1027739000728_ao-sberbank-lizing

27. Контрагент ПАО СБЕРБАНК // www.audit-it.ru URL: https://www.audit-it.ru/contragent/1027700132195_pao-sberbank (дата обращения: 07.04.2025).

28. Корнийчук, Г. А. Договоры аренды, найма и лизинга [Текст] : учебник / Г. А. Корнийчук. – Москва : Дашков и К°, 2024. – 426 с.

29. Кредитование как важнейший фактор развития малого бизнеса в России [Текст] : [учеб. пособие] / КноРус. – Москва : КноРус, 2023. – 232 с.

30. Кротова, К. А. Анализ эффективности лизинговых операций / К. А. Кротова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2016. — № 21 (125). — С. 387-394. — URL: https://moluch.ru/archive/125/34792/

31. Қалмуратов, Б. С. Қишлоқ хўжалигида давлат-хусусий шерикчилиги асосида лизинг фаолиятини такомиллаштириш асослари [Текст] / Б. С. Қалмуратов, Г. М. Алламуратова // Science and Education. – 2023.

32. Лизинг для бизнеса со сниженной ставкой // www.sberbank.com URL: https://www.sberbank.com/ru/s_m_business/products/leasing

33. Лукьянова, Н. А. Настольная книга бизнесмена / The Businessman`s Companion. English for Business [Текст] : учебник / Н. А. Лукьянова. – Москва : ГИС, 2021. – 568 с.

34. Милова, Л. Н. Участие банков в лизинге [Текст] // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2021. – № [номер выпуска]. – С. 233-235.

35. Нуртдинов, И. И. Практика страхования финансовых рисков российского лизингового бизнеса [Текст] : монография / И. И. Нуртдинов, Е. А. Охонина. – Москва : КноРус, 2023. – 128 с.

36. Определение и сущность лизинга // www.cfin.ru URL: https://www.cfin.ru/management/finance/capital/whats_leasing.shtml

37. Основы ипотечного кредитования [Текст] : [учеб. пособие] / Инфра-М, Институт экономики города. – Москва : Инфра-М, Институт экономики города, 2020. – 576 с.

38. Потёмкин, С. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях [Текст] : монография / С. Потёмкин. – Москва : КноРус, 2020. – 786 с.

39. Публичное акционерное общество "Сбербанк России" // cbr.ru URL: https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=350000004

40. Пульман, А. Л. Понятия лизинга и франчайзинга [Текст] / А. Л. Пульман, И. М. Русинович, С. В. Шишло // Science Time. – 2022.

41. Разумова, И. А. Ипотечное кредитование [Текст] : монография / И. А. Разумова. – Москва : Книга по Требованию, 2024. – 304 с.

42. Реструктурирование кредитных организаций в зарубежных странах [Текст] : [учеб. пособие] / Финансы и статистика. – Москва : Финансы и статистика, 2019. – 416 с.

43. Русецкий, А. Е. Государственная регистрация ипотеки [Текст] : учебник / А. Е. Русецкий. – Москва : Юстицинформ, 2022. – 208 с.

44. Рынок лизинга по итогам 2024 года: ставки высоки // raexpert.ru URL: https://raexpert.ru/researches/leasing/2024/

45. СберЛизинг // www.tadviser.ru URL: https://www.tadviser.ru/index.php/Компания:Сбербанк_Лизинг_(СберЛизинг)

46. Сидляр, А. С. Воздействие развития института лизинговой деятельности в России на реальный сектор национальной экономики [Текст] / А. С. Сидляр, А. В. Комарова // Финансовые рынки и банки. – 2023.

47. Снеткова, А. А. Современные аспекты развития лизинговых компаний банковского сектора [Текст] / А. А. Снеткова, В. В. Кудревич // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2021. – № [номер выпуска

48. Сокращенные результаты ПАО Сбербанк по РПБУ за 12М 2023 года // www.sberbank.com URL: https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/groupresults/2023

49. Тимошенко, И. В. Как вернуть кредит в условиях кризиса [Текст] : практическое пособие / И. В. Тимошенко. – Москва : Феникс, 2023. – 107 с.

50. Шохина, Э. Х. Правовое регулирование государственного кредита [Текст] : учебник / Э. Х. Шохина. – Москва : Высшая школа, 2020. – 168 с.

51. Элаева, Э. Ш. Современные тенденции развития лизинга [Текст] / Э. Ш. Элаева // Форум молодых ученых. – 2021.