Профилактика мошенничества на ПАО "ТАТНЕФТЬ": курсовая работа

• Работа по экономической безопасности — профилактика мошенничества в ПАО «Татнефть».
• В первой главе рассмотрены понятие, виды и признаки корпоративного мошенничества (ACFE, треугольник Кресси), нормативно-правовая база (УК РФ, ФЗ-273, ФЗ-402, ISO 37001), методы профилактики (разделение функций, аналитика данных, горячие линии, обучение).
• Во второй главе проведен анализ ПАО «Татнефть»: организационно-экономическая характеристика с горизонтальным и вертикальным анализом баланса и отчетности за 2023-2025 гг., оценка системы контроля (коэффициенты ликвидности, устойчивости, рентабельности, модель Альтмана Z=3,117, анализ Портера), разработаны рекомендации по 8 направлениям (непрерывный аудит, верификация контрагентов, защита от кибермошенничества, ISO 37001). Экономический эффект — снижение потерь на 1 п.п. выручки дает ~13,8 млрд руб./год.
• Преимущества: полное соответствие теме, актуальная нормативная база, детальный финансовый анализ реальной компании, практические рекомендации с КПЭ, междисциплинарный подход (право + экономика + управление).

ВВЕДЕНИЕ 2

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПРОФИЛАКТИКИ МОШЕННИЧЕСТВА НА ПРЕДПРИЯТИИ 5

1.1. Понятие, виды и признаки корпоративного мошенничества 5

1.2. Нормативно-правовая база противодействия мошенничеству в России 8

1.3. Методы и инструменты профилактики мошенничества на предприятии 11

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ПРОФИЛАКТИКИ МОШЕННИЧЕСТВА В ПАО «ТАТНЕФТЬ» 15

2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО «Татнефть» 15

2.2. Оценка существующей системы контроля и выявления мошеннических рисков 23

2.3. Рекомендации по совершенствованию профилактики мошенничества 30

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 41

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 44

2. Федеральный закон от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» (ред. от 28.12.2025) // Собрание законодательства РФ. − 2008. − № 52. − Ст. 6228.

3. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (ред. от 15.12.2025) // Собрание законодательства РФ. − 2011. − № 50. − Ст. 7344.

4. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (ред. от 01.09.2025) // Собрание законодательства РФ. − 1996. − № 1. − Ст. 1.

5. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (ред. от 20.02.2026) // Собрание законодательства РФ. − 2001. − № 33. − Ст. 3418.

6. Корпоративный кодекс управления, рекомендованный Банком России: Письмо Банка России от 10.04.2014 № 06-52/2463 «О Кодексе корпоративного управления» // Вестник Банка России. − 2014. − № 40.

7. Андреев В. Д. Внутренний аудит: практическое пособие. − М.: Финансы и статистика, 2022. − 464 с.

8. Архипова Е. А. Корпоративное мошенничество: виды, признаки и методы профилактики // Российский журнал менеджмента. − 2022. − Т. 20. − № 2. − С. 45–62.

9. Ивашкевич В. Б. Организация внутреннего контроля в коммерческих организациях // Аудит и финансовый анализ. − 2023. − № 1. − С. 12–19.

10. Молчанов А. В. Экономическая безопасность предприятия: учебное пособие. − М.: ИНФРА-М, 2023. − 320 с.

11. Никифорова Е. В., Шувалова Е. Б. Анализ системы внутреннего контроля в нефтяных компаниях России // Экономический анализ: теория и практика. − 2022. − Т. 21. − № 4. − С. 621–635.

12. ПАО «Татнефть». Годовой отчёт 2025 года. − Альметьевск: ПАО «Татнефть», 2026. − Режим доступа: https://www.tatneft.ru/

13. Соколова Г. Н. Противодействие корпоративному мошенничеству в условиях цифровой экономики // Вестник Финансового университета. − 2023. − № 3. − С. 78–89.

14. COSO. Enterprise Risk Management − Integrating with Strategy and Performance. − New York: COSO, 2022. − 118 p.

15. Leidecker J. K., Bruno A. V. Identifying and using critical success factors // Long Range Planning. − 1984. − Vol. 17. − No. 1. − P. 23–32.

16. Ramamoorti S., Olsen W. Fraud: The Cultural Logic of Corporate Culture // EDPACS. − 2021. − Vol. 63. − No. 3. − P. 1–12.

17. Кressey D. R. Other People's Money: A Study in the Social Psychology of Embezzlement. − Glencoe: Free Press, 1953. − 191 p.