Реферат на тему цифровых налоговых инструментов для эффективного функционирования государства

Работа «Цифровые налоговые инструменты для эффективного функционирования государства» посвящена анализу цифровых инструментов налогового администрирования и их влияния на работу государства в условиях цифровой трансформации экономики.

В исследовании раскрываются сущность и роль таких инструментов (личный кабинет налогоплательщика, АИС «Налог», АСК НДС, АСК ККТ, платформа «Мой налог» и др.), анализируется практика их применения в РФ, оценивается воздействие на собираемость налогов, прозрачность финансовых процессов и сокращение теневой экономики.

Приводятся статистические данные, подтверждающие рост эффективности налогового контроля и снижение административной нагрузки на налогоплательщиков. Также рассматриваются связанные с цифровизацией вызовы — риски кибербезопасности, технические сбои и цифровое исключение отдельных категорий налогоплательщиков — и пути их минимизации.

Работа включает таблицы с характеристикой инструментов и результатами их внедрения, опирается на актуальные научные источники.

Введение 3

1 Основы цифровых налоговых инструментов 4

2 Применение цифровых налоговых инструментов и их влияние на функционирование государства 8

Заключение 11

Список использованных источников 12

1. Анисимова К. Б. Актуальные проблемы правового регулирования применения цифровых технологий в налоговом администрировании / К. Б. Анисимова // Финансовое право; Налоговое право. - 2023. - № 3. - С. 516-526.

2. Бочков П. В. Информационные системы организаций в интеграции с АИС «Налог-3» / П. В. Бочков, Ю. В. Сидоров, Е. А. Блинова // Экономика и предпринимательство. - 2023. - № 8 (157). - С. 915-918.

3. Герасименко О. А. Галль А. В. Налоги как инструмент государственного управления в условиях цифровой экономики / О. А. Герасименко, А. В. Галль // International Journal of Humanities and Natural Sciences. - 2022. - Т. 2-1 (65). - С. 144-147.

4. Кононенко О. В. Налогообложение в условиях цифровой экономики: вызовы и перспективы / О. В. Кононенко // Вестник Института экономических исследований. - 2020. - № 1 (17). - С. 147-153.

5. Лиманская Е. Г. Цифровая трансформация налогового администрирования как инструмент повышения эффективности мониторинга налоговой нагрузки / Е. Г. Лиманская, В. И. Каломбо // Молодой ученый. - 2020. - № 5 (295). - С. 116-118.

6. Мишустина А. Ю. Особенности налоговой политики в условиях цифровизации / А. Ю. Мишустина // Мировая наука. - 2023. - № 3 (72). - С. 78-81.

7. Никонова А. С. Цифровизация и влияние цифровых технологий на эффективность налогового контроля / А. С. Никонова // Вопросы студенческой науки. - 2020. - № 12 (52). - С. 350-354.

8. Осипов В. С. Гуляев А. Н. Цифровой налоговый контроль в России: достижения, риски и перспективы фискальной эффективности / В. С. Осипов, А. Н. Гуляев // Вестник Евразийской науки. - 2025. - Т. 17. - № 3. - С. 1-9.

9. Розыева Э. Сапаров И. Цифровизация налоговых систем, влияние на эффективность налогового администрирования и сбор налогов / Э. Розыева, И. Сапаров // Символ науки. - 2024. - № 5-2-1. - С. 157-158.

10. Ушаков Р. М. АСК НДС-2 как инструмент налогового контроля и его роль в качестве средства доказывания в суде / Р. М. Ушаков, В. Н. Ситник // Закон и право. - 2021. - № 5. - С. 88-90.

11. Филипович А. А. Цифровая трансформация налогового администрирования: влияние на собираемость налогов, комплаенс и развитие экономики / А. А. Филипович // Вестник Евразийской науки. - 2025. - Т. 17. - № s4. - С. 1-11.