Анализ платежеспособности предприятия на примере АО «Альфа-банк»

• оформление по ГОСТ (шрифт Times New Roman, 14 пт, выравнивание по ширине)
• курсовая работа посвящена анализу платежеспособности коммерческого банка на примере АО «Альфа-банк»: теоретические основы (понятие, нормативно-правовое регулирование, система нормативов Н1.0, Н1.1, Н1.2, Н2, Н3, Н4, методы анализа), организационно-экономическая характеристика банка, анализ структуры активов и пассивов, оценка достаточности капитала и выполнения нормативов ликвидности в динамике за 2023–2025 гг., GAP-анализ ликвидности, разработка рекомендаций по управлению активами и пассивами и прогнозная оценка их эффективности
• 40 источников, 10 таблиц и 3 приложения (баланс, отчёт о финансовых результатах, динамика нормативов)

Преимущества:

• глубокий анализ с применением коэффициентов и GAP-анализа
• детальный разбор структуры активов (рост на 38,6% за 3 года) и пассивов (доля средств клиентов >79%)
• оценка выполнения нормативов с многократным запасом (Н2=92,93%, Н1.0=10,7%)
• выявление зон риска (отрицательный GAP на коротких сроках)
• 8 конкретных рекомендаций с прогнозом эффекта (рост Н1.0 до 11,06%, увеличение чистой прибыли на 6,6%, снижение стоимости фондирования на 0,5 п.п.)
• актуальные источники 2022–2025 гг.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5

1.1 Понятие, сущность и значение платежеспособности банка в системе финансового анализа 5

1.2 Нормативно-правовое регулирование и система показателей оценки платежеспособности банков 6

1.3 Информационная база и методы анализа платежеспособности 8

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ АО «АЛЬФА-БАНК» 12

2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-банк» и анализ структуры активов и пассивов 12

2.2 Оценка достаточности капитала и выполнения нормативов ликвидности 15

2.3 Анализ разрыва ликвидности (GAP-анализ) и выявление проблем платёжеспособности 19

ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «АЛЬФА-БАНК») 23

3.1 Рекомендации по управлению активами и пассивами для поддержания нормативов ликвидности и достаточности капитала 23

3.2 Прогнозная оценка эффективности предложенных мер 28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 35

ПРИЛОЖЕНИЯ 39

1. Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 28.12.2023) // Вестник Банка России. – 2020. – № 12.

2. Положение Банка России от 06.08.2015 № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (ред. от 15.03.2024) // Вестник Банка России. – 2015. – № 89.

3. Указание Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (ред. от 20.02.2024) // Вестник Банка России. – 2018. – № 85.

4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 25.12.2023) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.

5. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 25.12.2023) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 43. – Ст. 4190.

Книги, учебные пособия, статьи

6. Быковская, А. В. Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка / А. В. Быковская, И. Н. Холодкова // Банковское дело. – 2022. – № 5. – С. 44–49.

7. Герасимова, Е. Б. Банковский анализ: учебное пособие / Е. Б. Герасимова. – 3-е изд., перераб. – М.: Форум: ИНФРА-М, 2023. – 320 с.

8. Зайцева, О. П. Методика стресс-тестирования ликвидности банка / О. П. Зайцева // Финансы и кредит. – 2023. – № 12. – С. 108–117.

9. Ковалев, П. П. Финансовый анализ коммерческих банков: теория и практика / П. П. Ковалев. – СПб.: Питер, 2022. – 352 с.

10. Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева. – М.: КНОРУС, 2023. – 528 с.

11. Логинова, Е. В. Управление ликвидностью и платежеспособностью банка / Е. В. Логинова // Экономика и управление. – 2024. – № 1. – С. 25–31.

12. Мельникова, Т. С. Анализ денежных потоков в оценке платежеспособности банка / Т. С. Мельникова // Банковские услуги. – 2022. – № 7. – С. 44–48.

13. Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Р. Г. Ольхова. – М.: КНОРУС, 2023. – 304 с.

14. Панова, Г. С. Нормативное регулирование ликвидности банков в РФ / Г. С. Панова // Банковское право. – 2023. – № 3. – С. 86–92.

15. Рамзаева, Е. П. Финансовая устойчивость банка: оценка и факторы роста / Е. П. Рамзаева // Вестник Университета «МИР». – 2024. – № 2. – С. 65–71.

16. Смирнов, А. Д. Анализ и оценка рисков в банковском секторе / А. Д. Смирнов, В. С. Пономаренко. – М.: Дело, 2023. – 432 с.

17. Суханова, И. В. Современные методы анализа банковской ликвидности / И. В. Суханова // Финансовый менеджмент. – 2022. – № 8. – С. 52–60.

18. Тарасова, Н. Б. Банковский анализ: учебник / Н. Б. Тарасова, Т. М. Костерина. – 2-е изд. – М.: Юрайт, 2024. – 486 с.

19. Федоров, Б. Г. Управление ликвидностью коммерческого банка / Б. Г. Федоров, А. А. Ермаков. – СПб.: Изд-во СПбГЭУ, 2023. – 248 с.

20. Шеремет, А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет, Е. В. Негашев. – М.: ИНФРА-М, 2024. – 304 с.

Дополнительные источники

21. Альфа-Банк. Консолидированная финансовая отчетность по МСФО за 2024 год [Электронный ресурс]. – URL: https://alfabank.ru

22. Альфа-Банк. Консолидированная финансовая отчетность по МСФО за 2025 год [Электронный ресурс]. – URL: https://alfabank.ru

23. Альфа-Банк. Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность за 1 полугодие 2025 года [Электронный ресурс]. – URL: https://alfabank.ru

24. Банк России. Информация об обязательных нормативах АО «Альфа-Банк» (ежемесячные публикации 2023–2025 гг.) [Электронный ресурс]. – URL: https://cbr.ru/banking_sector/credit/

25. АКРА (Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство). Рейтинговый отчет АО «Альфа-Банк» от 15.05.2025 [Электронный ресурс]. – URL: https://acra-ratings.ru

26. Эксперт РА. Подтверждение кредитного рейтинга АО «Альфа-Банк» на уровне ruAA+, прогноз «стабильный» (апрель 2025) [Электронный ресурс]. – URL: https://raexpert.ru

27. РИА Рейтинг. Рейтинг банков по активам-нетто на 01.01.2025 [Электронный ресурс]. – URL: https://riarating.ru

28. РИА Рейтинг. Рейтинг банков по достаточности капитала (Н1.0) на 01.04.2025 [Электронный ресурс]. – URL: https://riarating.ru

29. Коммерсантъ. Банки России. Базовый капитал (топ-200) по состоянию на 01.11.2024 // Приложение «Банки». – 2024. – 10 декабря. – С. 4–8.

30. Коммерсантъ. Банки России. Регулятивный капитал (топ-200) по состоянию на 01.11.2024 // Приложение «Банки». – 2024. – 10 декабря. – С. 3–6.

31. Frank Media. Чистая прибыль Альфа-банка по МСФО за 2025 год выросла на 9,5% [Электронный ресурс]. – URL: https://frankmedia.ru

32. Интерфакс. Альфа-банк вдвое увеличил прибыль по РСБУ в первом полугодии 2025 года [Электронный ресурс]. – URL: https://interfax.ru

33. Lianhe Global. Credit rating upgrade of Alfa-Bank to AAA, August 2025 [Электронный ресурс]. – URL: https://lianheglobal.com

34. Калинин Д.А. Анализ деятельности коммерческого банка (на примере АО «Альфа-банк») // Экономика и бизнес. – 2024. – № 3. – С. 98–107.

35. Алиева, З.А. GAP-анализ ликвидности как инструмент управления финансовыми рисками банка / З.А. Алиева // Финансы и кредит. – 2025. – № 2. – С. 44–53.

36. Белоусов, А.Л. Управление активами и пассивами в коммерческом банке: современные подходы / А.Л. Белоусов // Банковское дело. – 2025. – № 3. – С. 32–39.

37. Гришина, О.В. Стресс-тестирование ликвидности банков: российская практика / О.В. Гришина // Риск-менеджмент в кредитной организации. – 2024. – № 4. – С. 21–29.

38. Дроздов, П.А. Оценка достаточности капитала банков в условиях перехода на «Базель III» / П.А. Дроздов // Банковский вестник. – 2025. – № 1. – С. 55–62.

39. Ермаков, С.В. Методика прогнозирования платежеспособности банка на основе стресс-сценариев / С.В. Ермаков // Экономический анализ: теория и практика. – 2025. – № 5. – С. 91–101.

40. Жукова, Т.Н. Роль нормативов ликвидности Н2, Н3, Н4 в обеспечении финансовой устойчивости банка / Т.Н. Жукова // Финансовая аналитика. – 2024. – № 6. – С. 77–85.